개인종합자산관리계좌 ISA 비과세 한도 2억 확대 – 2024년
비과세 한도를 2배로 확대하는 것을 포함하여 국내투자형 개인종합자산관리계좌 (ISA) 신설에 관한 소득세법 개정안이 최근에 발표되었습니다. 이로 인해 개인종합자산관리계좌에 대한 납입한도와 비과세한도가 상향 조정될 예정이며, 국내투자형 ISA 계좌도 새롭게 도입됩니다. 뿐만 아니라, 금융소득종합과세 대상자도 이제 ISA 가입이 가능해지게 되어 더욱 다양한 투자자들이 이를 활용할 수 있게 되었습니다.
참고 : 2023년 개인종합자산 ISA 가입 및 종류 투자중개형
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1. 개인종합자산관리계좌 납입 및 비과세 한도 확대
기존의 연간 납입 한도가 4천만원(총 2억원)로 상향 조정됨에 따라 투자 금액에 제한 없이 ISA를 활용할 수 있습니다. 또한, 비과세 한도 역시 500만원(서민·농어민 1천만원)로 확대되어 더 많은 수익을 비과세로 즐길 수 있습니다.
참고 : ISA 중도해지 및 계좌만기 – 비과세 개인종합자산 의무 가입기간
2. 국내 투자형 ISA 신설
국내 주식 및 주식형 펀드에 투자하는 국내 투자형 ISA가 신설되어 더 다양한 투자 수단을 활용할 수 있게 되었습니다.
3. 금융소득종합과세 대상자도 가입 가능
금융소득종합과세 대상자도 ISA 가입이 허용되어 금융소득을 효율적으로 관리할 수 있습니다.
| 납입한도 상향 (5년간) | 연간 2천만원(총1억원) ⇒연간4천만원(총2억원) |
| 비과세한도 | 200만원(서민.농어민형 400만원)⇒500만원(서민.농어민1천만원) |
| 국내투자형 개인종합자산관리계좌 | 금융소득종합과세 대상자 가입허용 |
개인종합자산관리계좌 개정안에 따르면, 납입한도는 기존의 연간 2천만원에서 더 높아진 4천만원으로 상향 조정됩니다.
총 납입액 한도 또한 1억원에서 2억원으로 크게 확대됩니다.
비과세 한도는 200만원에서 500만원으로 높아지게 되며, 이는 서민 및 농어민에게는 1천만원으로 적용됩니다.
국내투자형 개인종합자산관리계좌는 국내 주식과 주식형 펀드에 투자하는 상품으로, 비과세 한도는 1000만원(서민 및 농어민용 2000만원)입니다.
금융소득종합과세 대상자도 ISA 가입이 가능하며, 비과세 적용 대신 분리과세(14%)를 적용받게 됩니다.
| 구분 | 일반 ISA | 국내 투자형 ISA |
|---|---|---|
| 가입대상자 | 15세이상 거주자 단,금융소득종합과세 대상자 제외 | 15세이상 거주자 |
| 운용자산 | 예.적금,펀드.국내상장주식,채권 등 | 국내상장주식 주식형펀드 |
| 비과세한도 | 200만원 (서민.농어민 400만원) 한도초과 분리과세 9% | 1천만원 (서민.농어민2천만원) 금융소득종합과세대상자 비과세없이 14%분리과세 |
일반 ISA와 국내투자형 ISA를 비교하면, 일반 ISA는 중복가입이 허용되지 않아 1개 계좌만 가입 가능합니다. 반면에 국내투자형 ISA는 15세 이상의 거주자 중에서 금융소득종합과세 대상자를 제외한 모든 거주자가 가입 가능합니다. 이를 통해 비과세 한도와 세금 혜택 등을 활용하여 절세 전략을 구사할 수 있습니다.
ISA 계좌는 납입 기간이 최소 3년으로 의무적으로 유지되어야 합니다. 3년 이내에 계좌를 해지할 경우, 손익상계의 대상에서 제외되며, 비과세로 받아왔던 이자와 배당소득에 대해서도 15.4의 배당소득세가 원천징수됩니다. 그렇지만 계좌 원금은 언제든지 자유롭게 인출이 가능합니다.
ISA 계의 장점으로는 비과세 혜택과 손익상계가 가능하다는 점, 그리고기 후 연금계좌로 이체하여 추가 세액공제를 받을 수 있는 점 등이 있습니다. ISA를 통해 절세 전략을 활용하면 금융소득종합과세 대상자 뿐만 아니라 일반 개인도 세금을 절약할 수 있는 상품입니다.
그러나 ISA 계좌의 단점으로는 의무적인 가입 기간이 있다는 점과 해외 주식에 직접 투자가 불가능하다는 점이 있습니다. 또한, 자금이 한정적인 경우에는 비과세 혜택만으로는 매력이 크지 않을 수 있습니다.
정부는 이번 개정안을 통해 젊은 세대의 투자 유도와 소비 활성화를 촉진하고자 합니다. 노후차 소유주를 위한 세금 혜택도 도입될 예정입니다.
또한, ISA 계좌의 가입자들은 많은 혜택을 받을 수 있습니다. 이를 통해 금융소득종합과세 대상자 뿐만 아니라 일반 개인도 세금을 절약하고 재무 목표를 달성할 수 있습니다. 특히, 배당주 위주의 투자자나 해외 ETF를 투자하는 투자자들에게는 이러한 계좌가 더욱 유용하게 활용될 것입니다.
ISA 계좌의 가입 절차는 비교적 간단합니다. 증권사를 방문하거나 온라인을 통해 계좌를 개설할 수 있으며, 필요한 서류와 신분증을 제출하면 됩니다. 개설 후에는 투자 상품을 선택하고 자신의 투자 성향과 목표에 맞게 자산을 배분할 수 있습니다.
ISA 계좌를 활용하는 것은 재무 목표를 달성하고 세금을 절약하는데 큰 도움이 될 수 있습니다. 그러나 투자에는 항상 리스크가 따르므로 신중한 판단과 충분한 정보 수집이 필요합니다. 투자 전략과 자산 배분에 대한 전문가의 조언을 듣고, 개인의 재무 상황과 목표에 맞는 투자 계획을 세우는 것이 중요합니다.
ISA 계좌는 개인의 재무 상황과 목표에 맞는 투자 도구로서 많은 장점을 가지고 있습니다. 하지만 각자의 상황과 목표에 맞게 신중하게 판단하고 투자 결정을 내리는 것이 중요합니다.
