배달 알바 종합소득세 세금신고 및 인적공제 부양가족 장애인 한부모 공제

요즘 많은 분들이 배달 알바로 쿠팡이츠 및 배달의민족 등등 배달 라이더로 활동하면서 추가 수익을 창출하는 사람들이 늘어가고 있습니다. 그리고 이런 배달수익이 어떤 분들은 본업으로, 어떤 분들은 부업으로 이 일을 선택하시는데 이러한 활동은 근로소득이 아닌 사업소득으로 분류되기 때문에 사업자등록 여부와 상관없이 종합소득세 신고의 대상이 됩니다.

종합소득세 신고기간

• 종합소득세 신고 기간 : 5월 1일 ~ 5월 31일
• 성실신고대상자 : 6월 30일까지
• 거주자가 사망한 경우 : 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날까지
• 국외이전을 위해 출국하는 경우 : 출국일 전날까지

종합소득세의 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지이며 2024년 기준 전 연도 2023년 소득에 대해 이듬해 5월에 신고를 하는 것입니다.

예를 들어 2023년 귀속 종합소득세 신고 및 납부는 2024년 5월에 진행되는 것입니다.

종합소득세 신고는 배달알바를 포함한 모든 종류의 종합소득에 대해 신고해야 하는 의무가 있으며, 이는 연간 수익금액과 관계없이 발생합니다. 그러나, 신고 의무와 세금 납부 의무는 연간 수익금액에 따라 달라질 수 있습니다.

한국의 세법에 따르면, 2021년 기준으로 연간 종합소득이 1,200만 원 이하인 경우에는 세금이 부과되지 않지만, 이 경우에도 종합소득세 신고는 해야 합니다. 다만, 연간 종합소득이 1,200만 원을 초과하는 경우에는 소득에 따른 세금이 부과되며, 신고 및 납부를 해야 합니다.

또한, 배달알바와 같은 프리랜서 수익의 경우, 연간 수익금액에 따라 간이과세자로 분류될 수도 있으며, 이 경우 과세 방식이나 납부해야 하는 세금의 금액이 달라질 수 있습니다. 간이과세자의 경우 연간 수익이 일정 금액 이하일 때 더 간단하고 낮은 세율로 세금을 납부할 수 있는 제도입니다.

중요한 것은, 배달알바와 같은 독립 계약자로서의 수익은 근로소득이 아닌 사업소득으로 분류되므로, 세금 신고 시 사업소득으로 신고해야 함을 명심해야 합니다. 또한, 세금 신고 및 납부는 매년 5월에 이루어지며, 해당 연도의 수익에 대한 신고를 해야 합니다.

구분	배달의민족 (배민)	쿠팡이츠
서비스 특성	국내 최대 배달 앱 다양한 음식점 및 메뉴 제공 배민라이더스 전용 배달 앱 운영	쿠팡의 신속 배달 서비스 식품 외 일상용품 배달도 가능 쿠팡맨을 통한 배송 서비스
배달원 가입 조건	만 18세 이상 이륜차, 자동차, 자전거 등 배달 수단 보유 스마트폰 사용 가능자	만 18세 이상 운전 가능한 이륜차 또는 자동차 보유 스마트폰 사용 가능자
수익 구조	주문 건당 수수료 기반 거리에 따른 추가 요금 적용 가능	시간대 및 주문량에 따른 동적 요금제 적용 주문 건당 수수료 기반
서비스 지역	전국 대부분 지역 커버	주요 대도시 및 그 주변 지역 중심

따라서, 배달라이더로 활동하시는 분들은 세금 신고에 있어 몇 가지 중요한 점들을 알아두셔야 합니다.

종합소득세 신고유형 4가지

종합소득세 신고 유형은 다양한 사업자와 소득 수준에 따라 세부적으로 나눌 수 있습니다.

종합소득세는 사업 수익, 근로 소득, 금융 소득, 연금 등 다양한 소득을 종합하여 계산됩니다. 그리고 필요경비를 제외한 실제 소득에 세율을 적용하여 부담해야 할 세액을 결정합니다. 특히 사업자의 경우, 필요경비를 증빙하기 위해 장부를 작성해야 합니다. 장부는 복식부기와 간편 장부로 나뉘며, 복식부기는 회계지식이 필요한 반면 간편 장부는 비교적 쉽게 작성할 수 있습니다.

하지만 장부를 작성하지 않는 사업자는 경비를 추정하여 추계신고를 할 수 있습니다.

이때 사용되는 경비율에는 기준경비율과 단순경비율이 있습니다. 기준경비율은 일정 수입금액이 넘는 사업자가 적용하는 경비율로, 주로 낮은 수치를 가지며 이는 세금 부담을 증가시킬 수 있습니다. 반면 단순경비율은 일정 수입금액 이하의 영세사업자에게 높은 경비율을 적용하여 세금 부담을 완화시킵니다.

이에 따라 종합소득세 신고 유형은 다음과 같이 총 네 가지로 나뉘어집니다.

1. 장부를 기장하고 있는 사업자
   • 복식부기: 회계지식이 필요하며, 세무대리인을 통해 기장을 추천합니다.
   • 간편 장부: 비교적 쉽게 작성할 수 있어 영세사업자에게 적합하며, 필요시 전문 세무대리인에게 기장을 맡기는 것을 권장합니다.
2. 장부를 기장하지 않은 사업자
   • 기준경비율: 경비를 추정하여 신고하는데, 세금 부담을 줄이기 위해 가급적 간편장부 작성을 권장합니다.
   • 단순경비율: 세율이 높기 때문에 세금 부담을 줄이기 위해 직접 홈택스나 모바일 손택스에서 신고하는 것이 바람직합니다.

종합소득세 공제항목

종합소득세는 한 해 동안의 총 소득에 대해 부과되는 세금으로, 소득의 종류에 따라 근로소득, 사업소득, 이자소득 등으로 구분됩니다.

종합소득세를 정확히 계산하고 납부하기 위해서는 총 소득에서 필요한 비용을 차감하고, 다양한 공제를 적용하여 과세표준을 산출해야 합니다. 이 과정에서 정확한 세율을 적용하고, 세액공제 등을 통해 최종적인 납부세액을 결정하게 됩니다.

배달 및 프리랜서 비용처리	가능한 공제
오토바이 유지비	감가상각
지역건강보험료	공제 가능
통신비	업무용으로 사용 시 일부 공제 가능

배달 알바 및 본업으로 수익을 내는 분들이라면 배달 수익에 대한 세금신고 시 절세를 할 수 있는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

더분들이 특히 관심을 가지실 절세 팁에 대해서도 알아보겠습니다.

사업을 운영하면서 발생하는 다양한 비용을 정확히 파악하고, 이를 적절히 비용처리하는 것이 중요합니다.

공제 항목	설명	비고
근로소득공제	근로소득에서 일정 부분을 공제하여 실제 과세 대상 금액을 줄임	–
기본공제	본인 및 배우자, 부양가족에 대한 기본적인 공제 항목	부양가족이 있는 경우
인적공제	자녀, 부모 등 특정 부양가족에 대해 추가로 적용되는 공제	부양가족 조건 충족 시
연금저축공제	연금저축에 납입한 금액에 대한 공제	한도 있음
의료비 공제	본인 및 가족의 의료비 지출에 대한 공제	한도 및 조건 있음
교육비 공제	자녀의 교육비 지출에 대한 공제	자녀 조건 및 한도 있음
기부금 공제	기부금 지출에 대한 공제	한도 및 조건 있음

오토바이 구매비용을 비롯하여 유류비, 수리비, 보험료와 같은 유지비용, 그리고 통신비 등이 비용처리의 대상이 될 수 있습니다. 또한, 건강보험료와 같은 개인적인 비용도 비용처리가 가능한 경우가 있으니, 이를 잘 활용하시는 것이 좋습니다.

종합소득세 인적공제

종합소득세 인적공제는 납세자가 경제적 부담을 덜 수 있도록 설계된 제도입니다.

이 공제는 납세자 본인 및 납세자가 부양하는 가족 구성원에 대해 적용될 수 있으며, 공제 금액은 부양 가족의 유형에 따라 달라집니다. 여기에는 기본공제와 추가공제가 포함되며, 특정 조건을 충족하는 부양가족에 대한 추가적인 공제 항목들이 있습니다.

부양가족 인적공제

부양가족 인적공제는 기본공제와 추가공제로 나뉩니다. 기본공제는 납세자가 실제로 경제적 부양을 하는 가족 구성원에 대해 적용됩니다. 여기에는 배우자, 자녀, 부모 등이 포함될 수 있으며, 각 부양가족에 대해 정해진 금액이 공제됩니다. 추가공제는 특정 요건을 충족하는 부양가족에 대해 기본공제 외에 추가로 제공되는 공제입니다.

경로자 공제

만 70세 이상의 부양가족에 대해서는 경로자 공제가 적용됩니다. 이는 기본공제에 추가로 적용되며, 고령의 부양가족에 대한 경제적 부담을 덜어주기 위한 목적으로 설계되었습니다. 경로자 공제는 해당 부양가족이 만 70세 이상일 경우에만 적용됩니다.

장애인 공제

장애인 부양가족에 대해서는 장애인 공제가 적용됩니다. 이 공제는 장애인으로 등록된 부양가족에 대해 기본공제 외에 추가로 제공되며, 장애인의 생활 지원 및 복지 향상을 위한 목적으로 제공됩니다.

부녀자 공제

부녀자 공제는 특정 요건을 충족하는 여성에 대해 적용되는 공제입니다. 이는 경제 활동을 하는 여성이나 특정 조건을 충족하는 여성 부양가족에 대해 적용될 수 있으며, 여성의 경제 활동 참여를 장려하고 경제적 부담을 덜어주기 위한 목적으로 설계되었습니다.

한부모 공제

배우자가 없고 부양가족이 있는 경우, 한부모 공제가 적용됩니다. 이 공제는 한부모 가족의 경제적 부담을 덜어주고, 자녀 양육에 대한 지원을 강화하기 위해 제공됩니다. 한부모 공제는 해당 가족 구성원이 특정 요건을 충족할 경우에만 적용됩니다.

종합소득세 인적공제를 활용하면 납세자는 자신과 부양가족에 대한 경제적 부담을 줄일 수 있습니다. 따라서, 자신의 가정 상황과 부양가족의 조건을 정확히 파악하여 적절한 공제를 적용받는 것이 중요합니다. 필요한 경우, 전문가의 상담을 통해 자신에게 적용

이처럼, 배달라이더로 활동하시며 종합소득세 및 부가세 세금 신고를 준비하실 때는 비용처리 가능 항목과 다양한 공제 제도에 대해 정확히 알고 계셔야 합니다. 이를 위해 세무 상담이나 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법이 될 수 있습니다.

또한, 사업자로서의 권리와 의무를 명확히 이해하고, 정해진 기한 내에 세금 신고와 납부를 완료하는 것이 중요합니다.