연말정산 부양가족 기준 인적공제 등록 소득공제 신고

이번 2023년 직장인들의 13번재 월급이 될 수 있는 연말정산 간소화서비스를 위한 소득공제 신고서 작성방법으로서 2021년 귀속 연말정산 소득공제 신고서 작성 및 연말정산 부양가족 기준 및 할아버지 할머니 (조부모)의 경우 사망을 하더라도 해당년도에 한해 부양가족으로 등록이 가능하며 같이 살지 않더라도 가족관계증명서 준비한다면 인적공제를 받을 수 있습니다.

참고 : 2022년 새롭게 바뀌는 연말정산 소득공제

2023년 연말정산 소득공제 세액공제 환급액 높이기

1. 연말정산 시 참고
   1. 연말정산 신고시 신입사원은 입사 후에만 가능하며 아르바이트나 과외등은 연말정산 공제에서 제외됩니다.
   2. 그리고 회사를 퇴사한 중도퇴사자의 경우 근로기간에만 가능하며 죄틱 후 지출내역은 연말정산에서 제외되니다.
   3. 이직자의 경우 다음해 5월 종합소득세 신고기간을 활용합니다.
   4. 사회초년생이라면 세액공제 금융상품을 가입할때 중도해지 시 불이익이 있기 때문에 가입 시 주의하세요

연말정산 공제 준비서류

총 급여 수준	기본 공제한도	사용 증가분 추가 한도
7천만 원 이하	300만 원	+100만 원
7천만 원~1억 2천 만 원	250만 원	+100만 원
1억 2천만 원 초과	200만 원	+100만 원

근로자는 소득공제 신고서를 작성하여 인적공제 (기본공제 + 추가공제) 관련서류와 특별공제 관련서류_연말정산 간소화서비스 홈페이지 (www.hometax.go.kr)에 공인인증서로 로그인후 PDF파일로 저장하여 원천징수의무자(회사)에게 제출하여 주십시오.

할머니 할아버지 등록 가족관계증명서 주의사항

참고로 가족관계증명서는 본인 및 아버지, 어머니만 나오기 때문에 조부모를 부양가족에 신청하기 위해서는 가족관계증명서를 발급받을때 본인기준이 아닌 아버지나 어머니 기준으로 가족관계증명서를 발급받으면 부모님 기준으로 부모와 자녀가 모두 나오기 때문에 부양가족 신청 시 가족정보가 모두 나오니 참고하세요

연말정산 부양가족 기준

말정산 인적공제 부양가족 등록자격

구분	공제 대상자	공제금액	자격연령	자격득득
본인공제	본인	150만원	무관	무관
배우자 공제	배우자	150만원	무관	연간소득액 합계 100만원 이하 (총 급여액 500만원 이하)
부양가족 공제	직계존속	150만원	60세 이상	연간소득액 합계 100만원 이하 (총 급여액 500만원 이하)
부양가족 공제	직계비속과 입양자	150만원	20세 이하	연간소득액 합계 100만원 이하 (총 급여액 500만원 이하)
부양가족 공제	형제자매	150만원	60세 이상 20세 이하	연간소득액 합계 100만원 이하 (총 급여액 500만원 이하)
부양가족 공제	기초생활 수급자	150만원	무관관	연간소득액 합계 100만원 이하 (총 급여액 500만원 이하)
부양가족 공제	위탁아동	150만원	18세 미만	연간소득액 합계 100만원 이하 (총 급여액 500만원 이하)

참고 : 연말정산 인적공제 부양가족 자격요건

1. 연말정산간소화서비스(홈택스) 자료 제출시 공제받을 부양가족 확인 후 첨부바랍니다.
   1. 연말정산간소화서비스에 없는 기타 서류 및 영수증 등은 추가로 자료제출 바랍니다.
   2. 장애인 등록증, 현금 구입 한 안경구입비, 교복구입비, 기부금영수증,
   3. 월세(계약서 첨부-임대차계약증서 주소와 주민등록 등본 주소가 동일해야 함)
2. 취학 전 아동(유치원 보육비), 초·중·고·대학교 교육비(학원비제외), 근로자본인 대학원비, 학자금 대출의 원리금 상화액, 장애인 특수교육비 등
3. 연말정산 부양가족 인적사항 (소득공제신고서, 부양가족 공제기준 첨부)
   1. 부양가족 공제를 원하시는 분은 부양가족 인적사항란에 주민번호 (13자리)와 이름을 기재해주세요.
   2. (연말정산 부양가족은 만 20세 미만 만 60세 이상이며 소득이 없는 사람의 경우 배우자는 소득유무만 확인하오니 인적공제를 받으실 분은 꼭 기재해주세요.)

1. 2021년도 이중근로자 (중도에 회사를 옮기신분들)은 전근무지에서 근로소득원천징수를 받아오셔야 합니다.
2. 근로소득원천징수영수증이 없거나 받기 어려우신 분은 2023년 5월 종합소득세 확정신고를 반드시 하셔야 합니다.
   1. 참고 : 5월 종합소득세 신고방법
3. 결혼하신 여성은 맞벌이여도 배우자 이름, 주민번호를 적어주세요.
   1. (^{부녀자공제 적용시}) 미혼이신 경우는 세대주여야 하며 기본공제 대상자인 부양가족이 있어야 해당됩니다.

예외적으로 추가서류를 제출해야 하는 경우

1. 둘 이상의 직장에 동시에 근무하는 근로자
   • 『근무지(변동)신고서』, 종(전)근무지에서 받은『근로소득원천징수영수증』 및 『소득자별 근로소득
   • 원천징수부』 사본
2. 2021년도에 퇴직하고 다른 직장에서 근무중인 근로자
   1. 중도 퇴직한 근무지에서 받은 『근로소득 원천징수 영수증』 및『소득자별 근로소득 원천징수부』 사본

부양가족 사망자 등록

사망자나 해외 이주자의 경우 과세기간내 부양하였다면 부양가족 공제가 가능합니다. 예를 들어 부모님이 2022년 1월에 돌아가셨다면 2023년 귀속분에 공제 가능합니다.

홈택스 연말정산 자료조회 PDF 제출 참고

홈택스 연말정산 바로가기에서 조회되지 아니 한 소득공제 자료는 해당 발급처에서 영수증을 직접 발급받아 제출하여 주시기 바랍니다.

예)기부금 영수증 __기부기관에 직접 발급

국세청 홈택스 연말정산 부양가족 등록방법

국세청 홈페이지 홈택스로 접속합니다.

조회 / 발급 -> 연말정산간소화를 선택합니다.

그럼 부양가족 자동제공동의 신청이 가능합니다.

입력란에 본인의 이름과 주민등록번호를 입력하고 부양가족 등록하고자 하는 할아버지, 할머니, 외할머니, 외할아버지 등등 이름 및 주민등록번호, 관계를 등록합니다.

이후 본인인증 절차를 위해 공인인증서 / 공동인증서 / 금융인증서 등을 통해 인증을 하면 연말정산 시 부양가족 인적공제 신청이 가능합니다.

국세청 홈택스 연말정산 바로가기

국세청홈택스 홈페이지에 접속 후 본인계정으로 로그인합니다.

연말정산간소화를 선택합니다.

연말정산간소화 진행절차는 보느것과 같이 5가지 단계로 진행됩니다.

1. 공동인증서 / 금융인증서 로그인
2. 자료제공 동의신청
3. 연말정산 자료조회
4. PDF 다운로드 및 인쇄
5. 회사에 제출

연말정산 소득공제시 건강보험, 국민연금, 보험료, 의료비, 교육비, 신용카드, 직불카드, 현금영수증, 개인연금저축 / 연금계좌, 주택자금, 월세액, 주택마련저축, 장기집합투자증권저축 / 벤처기업 투자신탁. 소기업 / 소상공인 공제부금, 기부금 항목에 대해 돋보기를 각각 클릭하면 2023년 기준 2021년에 사용한 지출금액 및 지출내역이 모두 나옵니다.

세액공제 내역조회 -> 각 메뉴를 모두 클릭합니다

1. 상단의 [조회한 항목 한번에 내려받기] -> [내려받기] 클릭 후 바탕화면에 저장합니다.
2. 이때 세무서나 회사에 제출시에 반드시 암호설정해제바랍니다.
3. 근로소득 발생한 월만 체크 해 주시기 바랍니다.(중도입사자의 경우)

PDF로 저장된 파일은 알아보기 쉽게 파일명을 변경해주느것이 좋습니다.

참고 : 연말정산 간소화서비스 부양가족 검토항목

2023년 연말정산 절세 꿀팁 4가지

1. 공제금액이 큰 항목버투 챙기는것이 좋습니다.
   • 월세나 세액공제, 중소기업 청년 소득세 감면등등
2. 주택마련저축 소득공제 받기
   • 비과세 혜택이 있는 청년우대형 청약통장을 만드느것을 추천합니다.
3. 신용카드 공제한도 확인하기
   • 신용카드 공제한도를 이미 채워싿면 큰 지출은 다음해로 미루느것이 좋습니다.
4. 소득 세액공제 항목 빠진 부분 챙기기
   • 홈택스에서 빠진 항목이나 영수증등이 있는지 확인 하고 제출합니다.

연말정산 부양가족 자료제공 동의

홈택스 공인인증서로 접속, 연말정산간소화 메뉴의 ^{부양가족 자료제공동의 신청} 클릭 후, 절차대로 신청하시면 됩니다.

부양가족 자료제공 동의를 위해서는 본인인증이 가능해야 하며 미성년자의 경우 부모의 공동인증서로 신청이 가능합니다.

본인인증 불가능 한 경우에는 신청서 작성 및 가족관계 증명서를 추가로 제출해야 합니다.

귀속년도를 2023년 기준 작년도 2022년을 선택 후 조회 후 자료제공 신청을 선택합니다.

이후 자료제공자에 대한 근로소득자의 부양가족 정보를 입력하는것으로 연말정산 부양가족 동의신청이 완료됩니다.

필요한 서류가 있다면 아래 사이트를 통해 발급이 가능합니다.

• 주민등록표등본 → 정부민원포털 민원24 (www.minwon.go.kr)
• 건물등기부등본 → 대법원 인터넷등기소 (www.iros.go.kr)
• 개별(공동)주택가격확인 → 국토해양부 부동산공시가격알리미 (www.realtyprice.or.kr)