부동산 아파트 10억 공시가 하락 보유세 감소 재산세 개편안 – 2023년
공동주택 공시가격 최대 하락, 세금 얼마나 줄었는지 사례로 확인하세요
올해 2023년 한 아파트의 공시가가 10억 원인 경우 보유세가 크게 감소하게 되었습니다. 이로 인해 부동산세를 포함한 재산세와 종합부동산세가 2020년에 비해 상당한 폭으로 축소되었습니다.
특히, 공동주택의 공시가격은 18.61% 하락하여 최대 하락폭을 기록했습니다. 이러한 변화는 부동산세제의 정상화 및 재산세 공정시장가액비율의 인하와 관련이 있습니다.
2023년 아파트 10억 공시가 하락 보유세 감소
2020년에 이루어진 종부세 세제개편으로 인해 기본공제금액이 증가하였으며, 1세대 1주택자의 공제금액도 상승했으며 조정대상지역의 2주택 및 과표 12억원 이하 3주택 이상에 대한 중과가는 폐지되었으며, 세율도 인하되었습니다.
국토교통부가 시뮬레이션한 결과에 따르면, 아파트 한 채를 보유한 A씨의 경우 2023년 공시가격이 크게 감소하였습니다.
2020년과 2022년에 비해 재산세는 각각 28.4%, 28.9% 하락했으며 또 다른 예로, B씨는 2020년에 6억 8000만원이었던 아파트의 공시가격이 2022년에 10억 원으로 상승하였으나, 올해에는 8억 원으로 하락하여 재산세는 29.5%, 38.5% 줄어들었습니다.
공시가격이 15억 원인 아파트를 보유한 C씨의 경우도 보유세가 크게 감소하였습니다.
2020년에는 372만 4000원이었던 보유세가 2022년에는 403만 4000원으로 증가하였으나, 올해에는 280만 2000원으로 크게 줄어들었습니다. 이에 따라 보유세 변동률은 2020년과 2022년 대비 각각 24.8%, 30.5%에 이르렀습니다.
아파트 공시가 하락 보유세 감소 현실화
이러한 변화는 개별적인 세부담 수준을 결정하는 공정시장가액비율 및 기존에 적용되던 재산세 공정시장가액비율의 인하로 인해 발생한 것으로 보이며 2023년에 시행된 재산세제 개편으로 인해 아파트 공시가 하락에 따른 보유세 감소가 현실화되었습니다.
이러한 변화는 부동산 시장의 안정화와 세금 부담의 경감을 목적으로 한 정부의 정책결정 결과로 그동안 부동산 가격 상승으로 인한 재산세 부담 증가와 부동산 시장의 불안정 요인들로 인해 많은 사회적 논란이 있었습니다.
이에 정부는 부동산 세제 개편을 통해 시장의 안정과 세금 부담 감소를 동시에 이루어내고자 했습니다.
이번 재산세 개편으로 인해 아파트 보유세가 감소한 결과, 보다 공정한 세금 부담 분담이 이루어지고 있으며 또한, 종부세 부과 기준에서 중과가 폐지와 세율 인하 등의 변화가 이뤄져 부동산 시장의 안정화를 도모하고자 하는 의도가 엿보입니다.
그러나 이와 같은 재산세 개편으로 인한 보유세 감소는 모든 소유자들에게 동일하게 적용되는 것은 아닙니다.
보통 공시가 하락률이 높은 아파트나 가격이 낮은 주택 등에 보유세 감소 효과가 더 크게 나타날 수 있는데 부동산 소유자들은 개별적인 상황에 맞는 재산세 부담 변화를 확인하고 적절한 대응을 취할 필요가 있다고 생각합니다.
이러한 재산세 개편은 부동산 시장의 안정화와 세금 부담 경감을 위한 긍정적인 시도로 평가될 수 있으나 장기적인 관점에서는 부동산 시장의 변동성과 세제의 지속적인 개선이 요구되며, 공정하고 투명한 부동산 세제 구축에 대한 논의와 노력이 이어져야 할 것입니다.
보유세 감소의 배경과 원인
- 올해 공동주택 공시가격이 18.61% 하락하면서, 보유세도 크게 감소하였다.
- 지난해 종부세 세제개편과 올해 재산세 공정시장가액비율 인하 등 부동산세제의 정상화로 인해 보유세가 대폭 감소할 것으로 전망된다.
종부세 세부 조정개편 내용
- 올해 공동주택 공시가격이 18.61% 하락하면서, 보유세도 크게 감소하였다.
- 지난해 종부세 세제개편과 올해 재산세 공정시장가액비율 인하 등 부동산세제의 정상화로 인해 보유세가 대폭 감소할 것으로 전망된다.
보유세 변동 예시
- 공시가격 변동에 따라 보유세가 크게 변화했음을 예시를 통해 설명.
- A, B, C씨의 아파트 공시가격 변동과 재산세 변동률을 소개.
부가적인 혜택
- 보유세 감소와 함께 건강보험료, 국민주택채권 매입 등의 부담도 감소한다.
- 국가장학금, 기초생활보장제도, 근로·자녀장려금 수혜자가 증가할 전망이다.
추가 정보
- 공시가격에 대한 의견 제출 가능한 기간과 방법을 안내.
- 부동산 공시가격의 재조사 및 조정 일정에 대한 설명.
2023년 올해 아파트 공시가 하락에 따른 보유세의 감소 혜택에 대해 알아보았으며 올해 공동주택 공시가격이 크게 하락하면서 보유세가 줄어들게 되었습니다.
이는 종부세 세제개편과 재산세 공정시장가액비율 인하 등의 부동산세제 정상화로 인한 결과로 세부 조정 내용을 살펴보면, 종부세 세제개편으로 기본공제금액과 세율이 조정되었습니다.
또한, 조정대상지역 2주택 및 과표에 대한 중과가가 폐지되고, 세율이 인하되었습니다.
아파트 공시가 하락 및 보유세 감소 관련 최신 FAQ
✅ 공시가격이 떨어지면 재산세와 종부세가 얼마나 줄어드나요?
공시가격 하락폭에 따라 다르지만, 2023년 기준으로 아파트 공시가격이 평균 18.61% 하락했습니다. 이에 따라 일반적인 아파트 기준으로 보유세는 대략 20~30% 가량 감소하는 효과가 나타났습니다.
예시
- 공시가격 10억 원 → 재산세 전년 대비 약 28~30% 감소
- 공시가격 15억 원 → 재산세 전년 대비 약 25~30% 감소
✅ 보유세가 줄어들면 건강보험료나 기타 부담금도 영향을 받나요?
네, 보유세가 감소하면 재산을 기준으로 산정되는 기타 사회부담금도 줄어들 수 있습니다.
대표적으로 다음과 같은 혜택이 있습니다.
- 건강보험료: 지역가입자의 경우 재산 점수가 하락해 보험료가 감소
- 국민주택채권 매입비용 감소
- 국가장학금, 기초생활보장제도, 근로장려금·자녀장려금 등 혜택 대상자 확대
✅ 공동명의로 보유세가 더 절약될 수 있나요?
네, 부부나 가족 간 공동명의를 하면 재산세나 종부세 부담이 줄어들 수 있습니다.
특히 1세대 1주택의 경우 각자 공제 혜택을 받아 종부세 부담이 현저히 줄어듭니다.
예시
단독 명의 시 종부세 부과 대상이 되던 아파트가 부부 공동명의로 바뀌면, 공제 기준이 분리되어 종부세가 상당 부분 면제 또는 감소됨
✅ 공정시장가액비율이 뭔가요? 인하되면 왜 세금이 줄어드나요?
공정시장가액비율이란 재산세나 종부세 과세표준을 정할 때 공시가격에 적용하는 비율로, 정부가 조정할 수 있습니다.
이 비율이 낮아지면 실질적인 과세표준이 낮아져 세금이 줄어드는 효과가 있습니다.
- 2023년 재산세 공정시장가액비율: 기존 60% → 45% 수준으로 하향 조정
- 이에 따라 실제 세금 부담이 상당히 감소했습니다.
✅ 종부세 중과가 폐지된 게 맞나요?
답변:
네, 2023년부터 조정대상지역의 2주택자와 과표 12억 이하 3주택 이상 소유자에 대한 종부세 중과세율이 폐지되었습니다. 기본 세율만 적용받아 세금 부담이 크게 감소했습니다.
- 기존 중과세율 적용 대상자는 최대 30~50% 이상 종부세 감소 효과 발생
✅ 보유세 감소 혜택은 모든 아파트에 동일하게 적용되나요?
아닙니다. 아파트마다 공시가격 변동률이 다르기 때문에, 하락폭이 큰 아파트일수록 보유세 감소 효과가 더욱 큽니다.
- 고가 아파트, 최근 급등 후 하락 아파트 → 세금 감소 폭 큼
- 중저가 아파트는 감소폭이 상대적으로 작지만 여전히 전체적으로 감소세
✅ 공시가격에 이의가 있을 경우 어떻게 해야 하나요?
공시가격 발표 이후 일정 기간(보통 4~5월 중)에 의견 제출과 이의신청이 가능합니다. 국토교통부나 관할 지자체 홈페이지, 또는 전화상담을 통해 이의신청을 하면 심사 후 공시가격 재조정 여부가 결정됩니다.
- 신청 기간이 지나면 수정이 어려우니 발표 즉시 확인 및 신청 필요
✅ 향후에도 보유세가 계속 감소하는 추세인가요?
2023년의 보유세 감소는 정부의 부동산세제 개편 및 시장 정상화 정책의 결과입니다. 향후 시장 상황과 정부 정책에 따라 변동 가능성이 있지만, 당분간은 안정적이거나 소폭 감소하는 추세가 예상됩니다.
단, 장기적으로 시장 변화 및 정책 기조 변경 가능성이 있으므로 지속적인 관심이 필요합니다.
예시
2022년 공시가격 10억 원 기준 재산세 약 403만 원 →
2023년 공시가격 8억 원으로 하락 시 약 280만 원으로 약 30% 감소 가능
이유
- 공시가격 하락
- 재산세 공정시장가액비율 60% → 45%로 하향
- 종부세 기본공제 확대 및 중과 폐지
✅ 아파트 한 채만 있어도 종부세 대상이 될 수 있나요?
2023년 기준으로는 대부분 해당되지 않습니다.
- 1세대 1주택자: 공시가 12억 원까지 비과세
- 다주택자도 과표 12억 원 이하는 중과 배제
→ 아파트 한 채를 보유한 경우, 공시가가 15억 원을 넘지 않으면 대부분 종부세 미부과
✅ 올해는 공시가 하락했는데 왜 보유세 고지서가 그대로인가요?
가능한 원인:
- 해당 단지는 하락률이 낮아 공시가 하락 효과가 작음
- 고령자/1주택자 공제 요건이 충족되지 않음
- 세부담 상한제에 따라 작년 대비 증가율이 제한되었던 경우 → 올해 자동 조정됨
→ 정확한 원인은 고지서 내 계산 내역 또는 위택스/홈택스에서 확인 가능
✅ 공시가 하락으로 건강보험료나 국가장학금에도 영향이 있나요?
있습니다.
- 공시가 하락 → 건보료 부과 기준인 ‘재산 점수’ 하락 → 건강보험료 인하 가능성
- 국가장학금, 근로·자녀장려금, 기초생활보장 등은 공시가 기준 이하인 경우 수급 요건 충족 가능성 증가
✅ 종부세 세제 개편으로 바뀐 점은 뭔가요?
2023년 종부세 주요 변경 사항 요약:
| 항목 | 변경 전 | 변경 후 (2023년) |
|---|---|---|
| 1주택자 공제 | 11억 원 | 12억 원 |
| 다주택자 중과 적용 | 조정지역 2주택 이상 중과 | 중과 폐지 |
| 과세표준 세율 | 0.6%~6.0% | 0.5%~5.0% (인하 |
