유기정기금 증여 통한 증여세 세금 절약 및 면제한도

흔히 ‘증여’라고 하면 한 번에 자녀에게 큰 자산을 물려주는 것을 떠올리게 됩니다. 그러나 증여의 방법은 다양합니다. 단순히 큰 금액을 한 번에 주는 방식뿐만 아니라, 여러 가지 세제 혜택을 이용한 다양한 방법으로 증여를 할 수 있습니다.

가족 간 금전 거래라도 무조건 증여세를 내야 하는 것은 아닙니다. 가족 간에는 10년 단위로 증여세를 일정 금액까지 면제해줍니다.

예를 들어, 부부 간 증여는 6억원, 성인 자녀에게는 5000만원(만 19세 미만 미성년자는 2000만원)까지 증여세가 부과되지 않습니다. 이는 자산을 계획적으로 분할하여 증여할 수 있는 기회를 제공합니다.

예시를 통한 이해

예를 들어, 자녀가 1세일 때 2000만원, 11세 때 2000만원, 21세 때 5000만원, 31세 때 5000만원을 부모로부터 물려받으면 총 1억4000만원을 세금 없이 받을 수 있습니다. 이 돈을 연 3% 예금에 넣었다고 가정하면 자녀가 31세일 때 2억원 규모로 불어납니다.

이처럼 증여 시기를 분산하면 세금 부담을 최소화하면서도 자녀에게 큰 자산을 물려줄 수 있습니다.

한 번에 목돈을 증여하기 부담스럽거나 조금이라도 더 많은 금액을 증여하려면 ‘유기정기금 증여’ 방식을 활용할 수도 있습니다.

이는 정해진 기간 동안 일정 금액을 분할해 증여하겠다고 신고하는 방식인데, 이 경우 연 3% 추가 할인율이 적용돼 증여세 공제 금액이 늘어납니다.

참고 : 부모가 아들 딸 줄 수 있는 용돈 증여세 면제한도 5천만 세금

유기정기금 증여

예를 들어, 10년간 2000만원에 할인율을 적용하면 증여할 수 있는 금액은 총 2268만원으로 늘어납니다.

이를 월 단위로 나누면 18만9000원이 됩니다. 미성년 자녀에게 10년간 매월 18만9000원씩 증여하면 한 번에 증여하는 것보다 268만원을 더 줄 수 있는 것으로 이는 자녀가 어릴 때부터 경제적 혜택을 누리게 할 수 있는 좋은 방법입니다.

펀드 또는 주식으로 증여

또한, 펀드 또는 주식으로 증여하면 신고 이후 발생한 수익에는 과세되지 않는다는 장점이 있습니다.

예를 들어, 연평균 7%의 수익률을 낸 펀드에 매달 18만9000원을 납입하면 원금 2268만원이 10년 뒤 3271만원으로 불어납니다. 이는 자녀가 성인이 되었을 때 더 큰 경제적 자산을 가질 수 있도록 도와주기 때문에 최근에는 펀드나 주식은 자산 증식의 수단으로도 활용할 수 있어 매우 유리합니다.

증여세 신고 방법

정기금 증여는 증여자와 수증자가 사전에 증여계약을 체결하고 최초 입금일로부터 3개월 이내에 증여 신고를 하면 됩니다.

증여 신고에 필요한 서류는 증여자와 수증자의 통장 사본, 가족관계증명서, 증여계약서, 유기 정기금 평가 명세서입니다.

국세 종합 서비스 사이트 ‘홈택스’를 이용하거나 관할 세무서에 직접 방문해 신고할 수 있으며 법적인 절차를 준수하면서 안전하게 증여를 진행하느것이 세금을 아끼는 가장 기본이라고 할 수 있습니다.

이상 이러한 방법들을 활용하면 증여세를 절약하면서도 자녀에게 더 많은 자산을 물려줄 수 있으며 다양한 증여 방법을 이해하고 활용함으로써, 가족 간의 재산 이전을 보다 효율적이고 경제적으로 할 수 있습니다.

그 외에도 증여를 계획할 때는 전문가의 조언을 받아 최적의 방법을 선택하는 것이 중요합니다.