연금저축보험 해지 및 부득이한 경우 중도해지

직장인이라면 기본적으로 연말정산을 위해 다양한 소득공제 혜택이 있는 연금저축보험을 가입하게 되는데 만료기한기 긴 이러한 연금저축의 경우 부담감이 크기 때문에 살다보면 중도해지를 해야하는 경우가 발생할 수 있습니다. 하지만 이러한 저축보험 해지는 절대 추천하지 않지만 만약 부득이한 경우 연금해지 시 혜택을 받은 부분을 제외하고 해지환급금을 받을 수 있으며 이에 대해 필요한 제출서류 및 해지방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

연금저축 중도해지 과세

구분	개시 전	개시 후 연금수령 한도 내 금액	개시 후 연금수령 한도 초과액
부득이한 사유	연금소득세율 (5.5~3.3%)	연금소득세율 (5.5~3.3%)	연금소득세율 (5.5~3.3%)
그 외 사유	기타소득세율 (16.5%)	연금소득세율 (5.5~3.3%)	기타소득세율 (16.5%)

연금저축보험 중도해지 과세율

연금저축보험을 중도해지하고자 하는 경우 부득이한 사유에 한해서 만 중간에 해지가 가능합니다.

의료목적, 천재지변, 그 밖의 부득이한 사유로 연금저축계좌에서 자금을 인출할 경우 동 금액은 분리과세 연금소득으로 간주합니다. (소득세법 시행령 제20조의2)
연금개시 전 또는 연금개시 후 연금저축계좌에서 부득이한 사유로 자금을 인출하려는 가입자는 해당사유가 확인된 날부터 6개월 이내에 그 사유를 확인할 수 있는 서류를 갖추어 금융회사에 제출하여야 합니다.

연금저축 세금공제

연말정산 진행 시 연금저축을 납입할때 세액공제 혜택으로 세금을 환급금을 받을 수 있지만 반대로 연금을 받을때 연금소득세를 납부해야하기 때문에 연금저축보험을 중도해지는 하지 않느것이 가장 큰 이득입니다.

그렇기 때문에 국민연금 수령액이 1년에 1,200만원 이하라면 연금소득세만 과세대상이고 1,200만원 이상이 넘게되면 5월에 종합소득세로 추가세금을 신고해야합니다.

참고 : 개인연금저축 연말정산 소득공제 퇴직연금 장단점

연금저축 세율 4가지

연금저축을 납입 할 때는 세액공제 혜택가능
중도 해지 할 때는 16.5%의 기타소득세를 납부
일시금으로 받을 때 세액공제 받았던 금액에 대해선 16.5%의 기타소득세 납부
연금으로 받을 때 3.3%~5.5%의 연금소득세를 납부

연간 1,200만원 이하의 연금에 발생하는 연금소득세는 받는 나이에 따라 세율이 다르게 적용됩니다.

70세 미만 : 5.5%
70세 이상 80세 미만 : 4.4%
80세 이상 : 3.3%
종신형 연금보험 : 4.4%

종신형 연금의 경우 70세 미만에도 5.5%가 아닌 4.4%의 연금소득세가 적용됩니다.

연금저축 해지시 참고

부득이한 사유로 연금저축을 찾아야 하는 경우, 16.5%의 기타소득세가 아닌 3.3%~5.5%의 연금소득세만 내고 찾을 수 있습니다.

구분	연금수령 개시 전	연금개시 후 연금수령 한도 내 금액	연금개시 후 연금수령 한도 초과액
부득이한 사유가 있는 경우	연금소득세율 (5.5% ~ 3.3%)	연금소득세율 (5.5 ~ 3.3%)	연금소득세율 (5.5% ~ 3.3%)
부득이한 사유가 없는 경우	고율과세 (기사소득세율 16.5%)	연금소득세율 (5.5 ~ 3.3%)	고율과세 (기타소득세율 16.5%)

만약 부득이한 사유로 연금저축을 해지하는 경우 아래 6가지 사유에 해당해야합니다.

연금저축 해지 부득이한 사유	사유 증비서류
천재지변	신문이나 객관적인 증빙자료
가입자의 사망	사망진단서
가입자의 해외이주	해외이주 신고서
가입자 또는 가입자의 부양가족이 질병 및 부상에 따라3 개월 이상의 요양이 필요한 경우	진단서나 요양기간 3개월을 증빙하는 서류
가입자의 파산신고 또는 개인회생절차 개시결정	법원 결정문
금융회사의 영업정지 및 인허가 취소, 해산결의, 파산선고	법원 결정문