연금저축보험 해지 및 부득이한 경우 중도해지 방법
직장인이라면 기본적으로 연말정산을 위해 다양한 소득공제 혜택이 있는 연금저축보험을 가입하게 되는데 만료기한기 긴 이러한 연금저축의 경우 부담감이 크기 때문에 살다보면 중도해지를 해야하는 경우가 발생할 수 있습니다. 하지만 이러한 저축보험 해지는 절대 추천하지 않지만 만약 부득이한 경우 연금해지 시 혜택을 받은 부분을 제외하고 해지환급금을 받을 수 있으며 이에 대해 필요한 제출서류 및 해지방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.
연금저축 중도해지 과세
| 구분 | 개시 전 | 개시 후 연금수령 한도 내 금액 | 개시 후 연금수령 한도 초과액 |
|---|---|---|---|
| 부득이한 사유 | 연금소득세율 (5.5~3.3%) | 연금소득세율 (5.5~3.3%) | 연금소득세율 (5.5~3.3%) |
| 그 외 사유 | 기타소득세율 (16.5%) | 연금소득세율 (5.5~3.3%) | 기타소득세율 (16.5%) |
연금저축보험을 중도해지하고자 하는 경우 부득이한 사유에 한해서 만 중간에 해지가 가능합니다.
- 의료목적, 천재지변, 그 밖의 부득이한 사유로 연금저축계좌에서 자금을 인출할 경우 동 금액은 분리과세 연금소득으로 간주합니다. (소득세법 시행령 제20조의2)
- 연금개시 전 또는 연금개시 후 연금저축계좌에서 부득이한 사유로 자금을 인출하려는 가입자는 해당사유가 확인된 날부터 6개월 이내에 그 사유를 확인할 수 있는 서류를 갖추어 금융회사에 제출하여야 합니다.
연금저축 세금공제
연말정산 진행 시 연금저축을 납입할때 세액공제 혜택으로 세금을 환급금을 받을 수 있지만 반대로 연금을 받을때 연금소득세를 납부해야하기 때문에 연금저축보험을 중도해지는 하지 않느것이 가장 큰 이득입니다.
그렇기 때문에 국민연금 수령액이 1년에 1,200만원 이하라면 연금소득세만 과세대상이고 1,200만원 이상이 넘게되면 5월에 종합소득세로 추가세금을 신고해야합니다.
연금저축 세율 4가지
- 연금저축을 납입 할 때는 세액공제 혜택가능
- 중도 해지 할 때는 16.5%의 기타소득세를 납부
- 일시금으로 받을 때 세액공제 받았던 금액에 대해선 16.5%의 기타소득세 납부
- 연금으로 받을 때 3.3%~5.5%의 연금소득세를 납부
연간 1,200만원 이하의 연금에 발생하는 연금소득세는 받는 나이에 따라 세율이 다르게 적용됩니다.
- 70세 미만 : 5.5%
- 70세 이상 80세 미만 : 4.4%
- 80세 이상 : 3.3%
- 종신형 연금보험 : 4.4%
종신형 연금의 경우 70세 미만에도 5.5%가 아닌 4.4%의 연금소득세가 적용됩니다.
연금저축 해지시 참고
부득이한 사유로 연금저축을 찾아야 하는 경우, 16.5%의 기타소득세가 아닌 3.3%~5.5%의 연금소득세만 내고 찾을 수 있습니다.
| 구분 | 연금수령 개시 전 | 연금개시 후 연금수령 한도 내 금액 | 연금개시 후 연금수령 한도 초과액 |
|---|---|---|---|
| 부득이한 사유가 있는 경우 | 연금소득세율 (5.5% ~ 3.3%) | 연금소득세율 (5.5 ~ 3.3%) | 연금소득세율 (5.5% ~ 3.3%) |
| 부득이한 사유가 없는 경우 | 고율과세 (기사소득세율 16.5%) | 연금소득세율 (5.5 ~ 3.3%) | 고율과세 (기타소득세율 16.5%) |
만약 부득이한 사유로 연금저축을 해지하는 경우 아래 6가지 사유에 해당해야합니다.
| 연금저축 해지 부득이한 사유 | 사유 증비서류 |
|---|---|
| 천재지변 | 신문이나 객관적인 증빙자료 |
| 가입자의 사망 | 사망진단서 |
| 가입자의 해외이주 | 해외이주 신고서 |
| 가입자 또는 가입자의 부양가족이 질병 및 부상에 따라3 개월 이상의 요양이 필요한 경우 | 진단서나 요양기간 3개월을 증빙하는 서류 |
| 가입자의 파산신고 또는 개인회생절차 개시결정 | 법원 결정문 |
| 금융회사의 영업정지 및 인허가 취소, 해산결의, 파산선고 | 법원 결정문 |
연금저축 중도해지 경우 위 6가지 사항에 해당됩니다.
퇴직연금 중도해지의 경우 주택구입 및 전세자금 목적으로 중도인출을 가능하나 연금저축의 경우 해당사유로는 해제가 불가능합니다.
연금저축보험 중도해지 서류발급
연금저축보험을 중도해지하기 위한 서류로는 연금보험료 소득세액 공제확인서를 발급받아 출력해야합니다.
- 국세청 홈페이지 홈택스 접속합니다.
- 민원증명 -> 연금보험료 소득세액 공제확인서 선택합니다.
- 연금보험료 공제확인서 발급 목적으로 용도 및 제출서를 선택합니다.
- 발급번호 클릭 후 출력을하면 연금보험료 소득세액 공제확인서 출력이 완료됩니다.
이를 통해 인터넷으로 연금보험료 소득 세액 공제확인서 발급이 완료됩니다.
홈택스 민원증명 발급방법
연금저축보험 중도해지 서류발급을 위해서 국세청 홈페이지 홈택스 접속합니다.
민원증명 -> 연금보험료 소득세액 공제확인서 선택합니다.
연금보험료 공제확인서 발급 목적으로 용도 및 제출서를 선택합니다.
발급번호 클릭 후 출력을하면 연금보험료 소득세액 공제확인서 출력이 완료됩니다.
- 연금보험료 공제확인서 발급 목적으로 용도 및 제출서를 선택합니다.
- 발급번호 클릭 후 출력을하면 연금보험료 소득세액 공제확인서 출력이 완료됩니다.
핸드폰 손택스 모바일 발급방법
핸드폰 손택스 모바일 발급방법
핸드폰으로 발급받기 위해서는 손택스 앱을 설치 후 본인계정으로 로그인합니다.
민원 증명 -> 연금보험료 등 소득 세액 공제확인서를 선택 후 주민등록번호 & 사업자번호를 선택합니다.
사용용도는 총 4가지 방법을 제공합니다.
- 인터넷 화면 열람
- 인터넷 전자문서지갑 발급
- 발급번호 부여하여 PC에서 출력
- 팩스발송
팩스발송을 선택 후 백스번호를 입력해서 서류를 전송해서 연금저축보험을 중도해지합니다.
핸드폰으로 발급받기 위해서는 손택스 앱을 설치 후 본인계정으로 로그인합니다.
민원증명 -> 연금보험료 등 소득 세액 공제확인서를 선택 후 주민등록번호 & 사업자번호를 선택합니다.
사용용도는 총 4가지 방법을 제공합니다.
- 인터넷 화면 열
- 인터넷 전자문서지갑 발급
- 발급번호 부여하여 PC에서 출력
- 팩스발송
팩스발송을 선택 후 백스번호를 입력해서 서류를 전송해서 연금저축보험을 중도해지합니다.
FAQ
연금저축보험을 중도해지하면 환급금은 얼마 정도 받을 수 있나요?
환급금은 가입기간, 납입금액, 해지 시점에 따라 달라지며, 해지 공제액과 세액공제 환수분이 차감된 금액만 수령할 수 있습니다. 특히 가입 5년 미만 해지 시에는 손해가 클 수 있으며, 연금개시 전 조기 해지일수록 해지환급률이 낮습니다. 정확한 금액은 보험사 고객센터나 홈페이지에서 중도해지 시뮬레이션으로 확인 가능합니다.
연금저축 중도해지 시 받은 세액공제는 어떻게 환수되나요?
세액공제를 받았던 금액 중 해지 시점 기준으로 미납입한 금액에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 이는 국세청 연말정산 환급과는 별개로 자동 징수되며, 환수액은 해지환급금에서 차감되어 지급됩니다.
연금저축보험 해지 시 소득에 포함되나요?
해지에 따른 기타소득세 또는 연금소득세는 과세 대상이며, 해지 시점에서 소득으로 간주되어 종합소득세 합산 대상이 아닐 수도 있으나, 금융소득 종합과세 대상에 따라 연간 금융소득이 2천만원을 초과하면 별도 신고 대상이 될 수 있습니다. 고소득자의 경우 세무사 상담이 필요할 수 있습니다.
연금저축보험 중도해지는 연말정산에 어떤 영향을 미치나요?
중도해지 후에는 더 이상 세액공제 혜택을 받을 수 없습니다. 연금저축보험은 매년 **납입액 최대 400만원까지 세액공제 대상(13.2%)**이 되므로, 해지 전 다른 금융상품(퇴직연금, 개인형 IRP 등)으로 이관하는 것이 세테크 측면에서 유리할 수 있습니다.
연금저축을 해지하지 않고 다른 방법으로 유연하게 자금을 사용할 수는 없나요?
일부 금융기관에서는 연금저축계좌를 기반으로 하는 연금저축 담보대출 상품을 제공하기도 합니다. 해지 없이 일정 한도 내 자금을 빌릴 수 있으므로, 단기 자금 유동성 문제가 있다면 해당 옵션도 고려해볼 수 있습니다. 단, 이자율과 상환 조건을 반드시 확인해야 합니다.
