연말정산 의료비 난임시술비 세액공제 및 신고 환급방법

지난해 결혼을 맞이하고, 이제 2024년을 마무리하며, 연말정산의 시기가 점점 다가오고 있습니다. 이런 시기에는 우리의 재정적 부담을 줄여주는 세액공제에 대한 정보가 필요하게 됩니다. 특히, 작년에 와이프가 난임으로 인해 병원을 찾아야 했던 저희에게는 연말정산 의료비 세액공제의 중요성이 더욱 부각되었습니다.

사실, 난임시술비와 미숙아 및 선천성 이상아에 대한 비용은 한도 없이 세액공제가 가능하다는 사실을 알게 되었습니다. 하지만, 이에 대한 정보를 찾는 것이 쉽지 않았습니다. 따라서, 저는 국세청의 공식 자료와 관련 법령을 꼼꼼하게 조사하였고, 가장 정확하고 상세한 정보를 찾아보게 되었습니다.

이러한 경험을 바탕으로, 이번 연말정산에서 의료비와 난임시술비에 대한 세액공제를 받아볼 생각입니다. 이 과정을 통해 얻은 정보를 다른 분들과 공유하고자 이 포스팅을 작성하게 되었으며 이 정보가 여러분의 연말정산 준비에 도움이 되기를 바랍니다.

연말정산 의료비 세액공제란?

연말정산 의료비 세액공제라는 용어는 납세의무자가 부담하는 세금 중 일정 금액을 제외해주는 것을 의미합니다.

이는 다양한 분야에 적용되는데, 보험료, 기부금, 의료비, 교육비, 월세 등에서 볼 수 있으며 이번에 알아볼 항목으로는 의료비에 대한 세액공제입니다.

참고 : 연말정산 부동산 소득공제 세액공제 절세방법 5가지

1. 미숙아 및 선천성 이상아 의료비

미숙아 및 선천성 이상아 의료비는 그 자체로 세액공제 대상으로서 의료비는 20%의 세액공제율이 적용되며, 특히 2023년 이후로는 이에 대한 공제 한도가 없기 때문에 실제 지출한 금액 전체가 세액공제 대상이 되며, 이를 통해 상당한 세액공제를 받을 수 있습니다.

2. 난임시술비

난임시술비도 세액공제 대상에 포함됩니다.

난임시술비는 공제율이 30%로, 미숙아 및 선천성 이상아 의료비보다 더 높은 비율의 세액공제를 받을 수 있습니다. 또한, 이에 대한 공제 한도도 없기 때문에 실제로 난임시술에 들어간 비용 전체를 세액공제 대상으로 삼을 수 있습니다.

이런 방식으로, 출산과 관련된 의료비 항목은 연말정산 시에 중요한 세액공제 항목이 될 수 있습니다.

이를 통해 실제로 지출한 비용의 일부를 세액공제를 통해 환급받을 수 있으므로, 출산과 관련된 비용을 지출한 경우 이를 잘 활용하는 것이 중요하며 이를 위해선 병원에서 발급받은 진료 영수증과 같은 증빙 자료를 잘 보관하고, 연말정산 시에 이를 제출해야 합니다.

의료비 항목	공제율
난임시술비	30%
미숙아 및 선청성 이상아	20%

의료비 세액공제는 본인 및 배우자, 부양가족의 의료비의 15%를 종합소득산출세액에서 공제해주는 방식을 취하며 특히 난임시술비는 30%, 미숙아·선천성 이상아 의료비는 20%를 공제합니다.

연말정산 난임시술비 공제 예시

연말정산 세액공제를 이해하기 위해 실제 예시를 들어보겠습니다.

연간 3000만 원을 벌어들이는 근로자가 하루하루의 생활 중 의료비로 300만 원을 사용했다고 생각해봅시다. 이 경우, 연간 수입인 3000만 원의 3%에 해당하는 90만원을 초과하는 210만원에 대해 15%인 315,000원을 세액공제 받을 수 있습니다. 더 나아가, 이 근로자가 추가로 난임시술비용으로 200만원을 지출했다면, 이 금액의 30%인 600,000원을 공제받을 수 있습니다.

그러나, 의료비 세액공제의 한도는 대상에 따라 다르다는 점을 반드시 기억해야 하며 작년 2023년에는 미숙아·선천성 이상아 의료비에 대한 공제 한도가 없음으로 변경되었습니다.

국세청 연말정산 간소화자료에서 난임시술비는 따로 조회되지 않기 때문에, 병원에서 진료를 받은 후 발급받은 진료 영수증과 약국에서 약제비를 지불한 후 받은 약제비 영수증을 직접 증빙자료로 제출해야 합니다.

또한, 회사에서 연말정산 시스템의 의료비 입력란에는 전체 의료비에서 난임시술비를 제외한 금액과, 난임시술비를 따로 입력해야 하며 이렇게 입력한 금액은 각각 15%와 30%의 세액공제를 받게 됩니다.

연말정산 시기에는 의료비 영수증을 모아두는 것이 중요하며 의료비 공제를 위해 받은 영수증은 진료비, 약제비, 검사비 등을 증빙하는 중요한 자료이기 때문입니다.

영수증 분실한 경우라면? 재발급 요청

만야 영수증이 없을 경우 세액공제를 받을 수 없으므로, 진료를 받은 병원이나 약국에서 영수증을 발급받는 것을 잊지 말아야 합니다.

또한, 난임시술비 세액공제를 받으려는 경우, 난임시술을 받은 병원에서 난임시술비에 대한 영수증을 따로 발급받아야 합니다. 이를 연말정산 시 증빙자료로 제출하면, 난임시술비의 30%를 세액공제 받을 수 있습니다.

세액공제는 본인의 경제적 부담을 덜어주는 중요한 제도이므로, 이를 잘 활용하는 것이 중요합니다. 세액공제에 대한 자세한 사항은 국세청 홈페이지나 국세청 콜센터를 통해 확인할 수 있습니다. 또한, 자신의 연봉과 지출 상황에 따라 세액공제를 최대한 활용할 수 있는 방법을 찾는 것이 중요합니다.

이렇게 세액공제에 대해 이해하고 준비하면, 연말정산 시기에 불필요한 재정적 부담을 줄일 수 있습니다. 잘못 이해하거나 놓치기 쉬운 세액공제 항목들에 대해 충분히 이해하고, 이를 바탕으로 연말정산을 철저히 준비해보는 것이 어떨까요?