청년소득세감면 신고 – 중소기업 연말정산 절세방법

연말정산시에 사회 초년생들의 경우 소비가 많지 않기 때문에 소득공제시 환급을 받기 보다 뱉어내야하는 금액이 크기 때문에 2~30대 청년들의 경우 연말정산 환급금을 받기란 쉽지 않습니다. 뿐만 아니라 나이가 60세 이상 정년 후 일을 하게 되더라도 전성기에 비하면 소득과 소비가 줄기 때문에 이에 대한 소득세감면이 가능한 제도인 청년소득세감면에 대해서 알아보겠습니다.

청년소득세감면 지원대상

중소기업에 2012년 1월1일 이후 취업한 자

• 중소기업 기준 : 자산 5천억 미만이고, 중소기업규모 기준(클릭)에 해당하는 경우
• 아래의 대상자는 모두 2021년까지 입사하면 적용되며, 일몰시기는 매년 개정하면서 연장되기 때문에 청년소득세 감면 신청시 입사일과 적용 기간만 신경쓰시면 됩니다.

대상	설명
청년(만 34세 이하)	2012년 1월 1일 (법이 시행된 시기)부터 2021년 12월 31일 (일몰예정시기) 사이에 취업한 사람으로 취업일로부터 5년간 적용
60세 이상 및 장애인	2014년 1월 1일 (법이 시행된 시기) 부터 2021년 12월 31일 (일몰예정시기) 사이에 취업한 사람으로 취업일부터 3년간 적용
경력단절 여성	2017년 1월 1일(법이 시행된 시기)부터 2021년 12월 31일(일몰예정시기) 사이에 취업한 사람으로 취업일로부터 3년간 적용

작년부터는 창작, 예술, 스포츠, 도서관, 사적지 등 여가 관련 서비스업 직종의 중소기업 청년들도 신청이 가능하게 변경되었기 때문에 소득세가몀ㄴ에 있는 청년들은 신청 전 자신의 기업이 감면대상에 해당하는지 꼭 체크해보기 바랍니다 

신청제외 대상

• 전문, 과학, 및 기술서비스 업종 중 전문서비스 업 (법무관련, 회계, 세무관련 서비스 업등 제외)
• 병원 및 의원 보건업 제외
• 교육서비스업 (기술 및 직업훈련 학원 제외)
• 해당 중소기업의 최대 주주이거나 최대출자자, 대표자와 그 배우자 및 직계존속비속, 친족 제외
• 금융 및 보험업 제외
• 기타 개인 서비스업

청년소득세감면 기간 

소득세 감면 기간은 취업일로부터 3년간입니다.

(최초 취업일 이후 소득세 감면 혜택 받지 않은 공백기간도 3년에 포함됩니다.)
단, 만 34세 이하의 청년만 취업일로부터 5년간 감면 혜택을 받을 수 있습니다. (2018.5.29 개정)

• 감면 세액 비율 
  • 근로소득 세액공제는 감면비율만큼 차감하고 적용
    • 2018년 이후 취업자 : 소득세 70% 감면, 150만원 한도
      • 만 34세 이하 청년의 경우, 소득세 90% 감면, 150만원 한도(2018.5.29 개정)
    • 2016년 이후 취업자 : 소득세  70% 감면, 150만원 한도
    • 2014년 이후 취업자 : 소득세  50% 감면, 제한없음
    • 2012년 이후 취업자 : 소득세 100% 감면, 제한없음

청년소득세감면 감면한도

청년소득세감면 신청방법

청년소득세감면 신청시 신청서류를 미리 준비합니다.

국세청 홈페이지에 접속합니다.

국세정책 제도 -> 세무서식을 들어갑나다.

소득세감면신청서를 검색하면 5가지 서류가 있습니다.

• 외국인 기술자의 근로소득세 감면 신청서
• 내국인 우수 인적의 국내복귀에 대한 소득세 감면 신청서
• 성과공유 중소기업 경영성과급 소득세 감면 신청서
• 중소기업 핵심인력 성과보상기금 수령액에 대한 소득세 감면 신청서
• 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서

중소기업 청년 소득세감면 신청서는 PDF로 저장할 수 있으며 프린터로 출력해 신청서를 작성합니다.

감면신청서 작성이 완료되었다면 아래 증빙서류도 함께 준비합니다.

• 준민등록등본
• 근로소득 원천징수 영수증
• 병역의무자의 경우 병역증명서

관련서류를 모두 준비햇다면 재직중인 회사에 문의 후 제출하면 해당기업은 감면신청에 속하는 날 기준 다음달 10일까지 해당서류를 관할 세무서에 제출하고 최종적으로 중소기업 취업자 소득세 감면신청이 완료됩니다.

국세청 홈페이지 홈택스 소득세감면 신청

위 방법이 어렵다면 국세청 홈페이지를 통해 중소기업소득세감면 신청을 바로 할 수 있습니다.

과세자료 -> 중소기업취업자에대한 소득세감면명세서를 선택합니다.

그럼 제출방식으로 직접작성 제출방식과 변환제출방식 2가지 중 선택가능합니다.

저는 중소기업취업자에대한소득세감면대상명세서를 직접제출로선택 했으며 과세년도 및 과세월등을 확인 후 원천징수의무자 기본사항의 사업자등록번호를 입력 후 확인을 눌러줍니다.

다음 감면적용대상에 대한 주민등록번호를 입력 후 확인을 눌러줍니다.

그럼 연말정산  중소기업 소득세감면 기간을 확인할 수 있으며 그 외에도 중소기업 최초 취업시 나이등을 확인할 수 있습니다.

이에 대한 문의전화는 국번없이 126번으로 해보시고 국세청 홈페이지를 통해 문의가 가능합니다.

그리고 ^{청년소득세감면 신고를 잘못했다면 경청청구를 통해 중소기업 청년소득세감면 수정신고}가 가능합니다.

참고 : 중소기업 청년소득세감면 수정신고 경정청구 신청방법